Theo Điều 9 Thông tư 27/2025/TT-NHNN ban hành ngày 15/9/2025 quy định các trường hợp phải báo cáo Cục Phòng, chống rửa tiền​:

- Giao dịch chuyển tiền điện tử trong nước: Các giao dịch có giá trị từ 500.000.000 đồng trở lên hoặc tương đương bằng ngoại tệ, khi tất cả các tổ chức tài chính tham gia đều ở Việt Nam, phải được báo cáo.

- Giao dịch chuyển tiền điện tử quốc tế: Các giao dịch có giá trị từ 1.000 đô la Mỹ trở lên hoặc tương đương bằng ngoại tệ khác, khi có ít nhất một tổ chức tài chính tham gia ở ngoài Việt Nam, cũng phải được báo cáo.

Bên cạnh đó, Thông tư 27 còn quy định các nội dung sau:

- Điều 6 quy định: tổ chức phải đánh giá và phân loại khách hàng theo rủi ro rửa tiền (thấp - trung bình - cao).

- Khoản 2 Điều 7: phải thực hiện nhận biết khách hàng (KYC) khi mở tài khoản, giao dịch điện tử, hoặc thực hiện giao dịch chuyển tiền từ 500 triệu đồng trở lên trong nước hoặc từ 1.000 USD trở lên ra nước ngoài.

- Điều 13: quy định thời hạn lưu giữ hồ sơ khách hàng tối thiểu 05 năm kể từ khi kết thúc quan hệ giao dịch.

- Điều 18: yêu cầu báo cáo giao dịch đáng ngờ trong vòng 03 ngày làm việc kể từ khi phát hiện dấu hiệu.

Doanh nghiệp cần cập nhật hệ thống giám sát, phân tích dữ liệu giao dịch và quy trình báo cáo để tuân thủ đúng yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước.